Si vous avez gagné de largent avec Bitcoin au Royaume-Uni, vous pourriez faire face à une lourde facture fiscale : ce que vous devez savoir

Alors que la date limite fiscale approche à grands pas au Royaume-Uni, ceux d’entre vous qui ont le courage d’avoir investi dans le monde volatile des crypto-monnaies, y compris Bitcoin, pourraient se retrouver face à une lourde facture.

Même si Bitcoin et d'autres monnaies virtuelles peuvent sembler être un moyen rapide d'obtenir de l'argent rapidement, le ministère des Finances et des Douanes de Sa Majesté (HMRC) a averti que de tels gains ne sont pas hors de portée du fisc. De plus, compte tenu de la récente volatilité des prix du Bitcoin, de nombreux investisseurs ne sont peut-être même pas conscients de la taxe à payer sur leurs crypto-monnaies.

En 2017, le Bitcoin est passé d'environ 710 £ à un sommet d'environ 14 200 £ et est actuellement évalué à 6 040 £. Le mois dernier, il a été rapporté que l'Inland Revenue Service (IRS) des États-Unis avait contraint la start-up d'échange de crypto-monnaie Coinbase à envoyer des données sur 13 000 de ses utilisateurs dans le cadre d'une enquête pour évasion fiscale. Lorsque nous avons parlé au HMRC pour obtenir des éclaircissements sur l'approche britannique en matière d'imposition de ces gains, le message était clair : ne pas déclarer les gains pourrait constituer une évasion fiscale.

"Nous n'hésiterons pas à utiliser les pouvoirs mis à notre disposition par le Parlement pour identifier ceux qui ont l'intention d'échapper à l'impôt", a déclaré un porte-parole du HMRC à Alphr .

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« Le traitement des revenus perçus et des charges liées aux activités impliquant les crypto-monnaies sera soumis au CT [impôt sur les sociétés], à l'IT [impôt sur le revenu] ou à la CGT [impôt sur les plus-values] en fonction des activités et des parties impliquées. La question de savoir si un profit ou un gain est imputable ou si une perte est admissible sera examinée au cas par cas en tenant compte des faits spécifiques.

Pourtant, bien que chaque cas soit examiné sur la base de ses propres faits et circonstances, le HMRC a souligné que les actifs détenus à titre d'investissement pourraient très bien être soumis à l'impôt sur les plus-values : « Lorsqu'un actif (y compris Bitcoin) est détenu à titre d'investissement. – par opposition au fonds de roulement d’une activité commerciale – la présomption est que tout bénéfice ou gain réalisé sur sa cession sera imputé à l’impôt sur les plus-values.

D'une manière générale, les commerçants seront redevables de l'impôt sur le revenu tandis que les non-commerçants, les gens ordinaires qui achètent et vendent les pièces, seront redevables de la CGT. Si vous êtes confus ou si vous ne savez pas si vous êtes responsable, le manuel sur les revenus d'entreprise du HMRC est un bon point de départ, surtout si vous ne savez pas dans quelle catégorie appartiennent vos investissements.

Commerce et investissements

Bien entendu, une partie de la confusion vient de l’incertitude relative quant à la manière dont la taxe est censée fonctionner avec les crypto-monnaies et du fait qu’il en existe plusieurs types. Comme le Guardian l'a récemment rapporté, un utilisateur de Reddit s'est retrouvé avec une obligation fiscale de 50 000 $ (36 000 £) sur les transactions après avoir vendu pour 120 000 $ (86 000 £) de Bitcoin. La personne a vendu les pièces pour en acheter d’autres, qui valent désormais environ 30 000 dollars (21 000 £). "J'ai l'impression que j'ai peut-être accidentellement gâché ma vie parce que je ne connaissais pas les impôts", a écrit l'utilisateur.

Alors, à quel moment quelqu’un serait-il redevable de l’impôt sur les bénéfices réalisés sur les investissements en cryptomonnaies ? Et s’ils vendaient d’un type de crypto-monnaie à un autre – par exemple du Bitcoin à l’Ethereum ? Ne seraient-ils taxés qu’une fois revendus en livres sterling ? Le HMRC souligne un document d’orientation sur les crypto-monnaies, ainsi qu’un document d’orientation sur les gains en capital. Il note que l’impôt dépendrait de circonstances particulières, mais que lorsque l’impôt sur les plus-values ​​est la règle, un gain imposable ou une perte admissible surviendrait lorsque la cryptomonnaie est vendue ou cédée d’une autre manière.

En un mot, échanger du Bitcoin contre de l’Ethereum ou même de la livre sterling signifiera que des gains ou des pertes sur la devise s’accumuleront, ce qui pourrait entraîner une facture fiscale.

CGT : Une brève explication

Il y a, comme vous pouvez l’imaginer, des complications, alors penchons-nous un peu plus sur l’impôt sur les plus-values ​​et la responsabilité. Dans sa forme la plus simple, vous êtes responsable de tout gain que vous réalisez lorsque vous vendez ou « cèdez » :

• Biens personnels d'une valeur de 6 000 £ ou plus, à l'exception de votre voiture. Cela inclut les possessions virtuelles
• Tout bien autre que votre résidence principale
• Votre résidence principale si vous l'avez utilisée à des fins professionnelles, si elle est particulièrement grande ou si vous l'avez utilisée pour gagner des revenus locatifs
• Tous les partages qui ne sont pas dans un ISA ou un PEP
• Actifs professionnels, ou actifs dits « imposables »

De plus, si vous disposez d’un actif que vous possédez avec quelqu’un d’autre, vous payez l’impôt sur les plus-values ​​sur votre part du gain.

Cependant, votre responsabilité n’entre en jeu que sur les gains réalisés au-delà de votre allocation annuelle non imposable. Au Royaume-Uni, toute personne en âge de travailler bénéficie d'une allocation non imposable . Pour l'année fiscale 2017/2018, ce montant a été fixé à 11 300 £ par personne et à 5 650 £ pour  les fiducies . HMRC vous montre également vos  allocations non imposables pour les années précédentes .

Vous payez ensuite 20 % d’impôt sur tout ce qui est gagné entre 11 501 £ et 45 000 £, 40 % sur tout ce qui se situe autour de 45 000 £ et 45 % sur les revenus supérieurs à 150 000 £.

La responsabilité incombe à l'individu

Bien que l'approche du HMRC en matière de cryptographie puisse sembler simple, la relation entre les autorités fiscales et les plateformes de trading de cryptographie pourrait changer au cours des prochaines années. Actuellement, il incombe essentiellement aux individus de déclarer les gains imposables, mais comment cela pourrait-il changer si l'action de l'IRS contre Coinbase crée un précédent pour des enquêtes plus approfondies ?

Il se peut que les courtiers en crypto soient obligés de déclarer les transactions dépassant un certain seuil, même si – comme le note le Guardian – cela dépend en premier lieu de la fourniture par les investisseurs de suffisamment d’informations personnelles.

« Ils peuvent avoir connaissance d’une transaction et avoir un nom, mais peuvent-ils prendre des mesures d’exécution ? La question est de savoir quel type d’informations les investisseurs ont-ils fourni – outre une adresse e-mail lorsqu’ils ont ouvert un compte ? Le comptable fiscaliste Doug Sipe a déclaré au journal.