Vérifié le : 6 novembre 2026 à 13 h 23 min 57, heure de Suisse (CET, UTC+01:00).
Pour une déclaration d’impôts suisse remplie en 2026 au titre de l’année fiscale 2025, rassemblez les documents qui prouvent vos revenus, votre fortune, vos dettes et les déductions demandées. Le dossier peut modifier le montant imposable : oublier un compte ou une attestation de prévoyance peut fausser les chiffres, tandis qu’une déduction sans justificatif peut être contestée ou nécessiter un complément. Les consignes officielles de Genève et de Vaud montrent aussi que les pièces à envoyer ne sont pas identiques dans tous les cantons.
La règle pratique est donc double : préparer une vue complète de votre situation pour 2025, puis consulter la liste de pièces de l’administration fiscale de votre canton avant l’envoi. Certains justificatifs doivent accompagner la déclaration; d’autres sont à garder à disposition si l’autorité les demande. Les cantons fixent leurs propres règles sur les déductions et les modalités de dépôt, comme le rappelle l’Administration fédérale des contributions.
Constituez d’abord un dossier pour chaque membre du foyer fiscal concerné. Une déclaration qui comprend les revenus de plusieurs employeurs, des comptes communs, des enfants mineurs ou une activité accessoire doit reprendre chacun des éléments pertinents. Pour la déclaration 2025, vérifiez que les attestations portent bien sur la période du 1er janvier au 31 décembre 2025, sauf changement de domicile ou fin d’assujettissement en cours d’année.
| Situation | Documents à rassembler |
|---|---|
| Salarié ou rentier | Certificat(s) de salaire de chaque employeur; attestations d’indemnités journalières, de chômage ou d’assurance; certificats AVS/AI, de rente ou de caisse de pension. |
| Comptes, titres et dettes | Soldes et intérêts bancaires à la clôture de l’année; e-relevé fiscal des titres, intérêts et dividendes; attestations de prêts, dettes et intérêts hypothécaires. |
| Déductions personnelles | Attestation de versement au pilier 3a, rachats au 2e pilier, frais professionnels ou de formation, frais médicaux restés à charge, garde d’enfants, dons et pensions versées. |
| Propriétaire immobilier | État locatif ou loyers reçus, valeur fiscale du bien si demandée, relevé hypothécaire, intérêts et factures d’entretien ou de rénovation énergétique. |
| Indépendant | Bilan et compte de résultat signés, ou état des actifs et passifs et relevé des recettes et dépenses selon la comptabilité tenue; gardez les factures et pièces commerciales correspondantes. |
Ajoutez les pièces qui expliquent un changement important : jugement de séparation ou de divorce, naissance, changement de garde, pension alimentaire, succession, déménagement ou arrivée en Suisse. Si vous avez un revenu ou un bien à l’étranger, réunissez également les attestations et valeurs demandées par le formulaire cantonal. Une liste complète figure dans le guide fiscal 2025 de Genève, qui couvre notamment les revenus, les comptes, les immeubles, les dettes et les charges de famille.
Non, il ne faut pas supposer que chaque reçu doit être joint. À Genève, le guide 2025 et le récapitulatif des pièces demandent de transmettre les documents indiqués pour la situation concernée; plusieurs preuves, comme certains justificatifs médicaux, dons et factures d’entretien immobilier, sont à conserver plutôt qu’à envoyer spontanément. Pour une déclaration genevoise, le certificat de salaire est impératif. La page officielle de l’Administration fiscale cantonale de Genève précise aussi les pièces à joindre pour les salaires, les rentes, les titres, les immeubles et les versements de prévoyance.
Vaud distingue, lui aussi, les justificatifs obligatoires à transmettre des pièces facultatives que l’administration peut demander ensuite. Pour la période 2025, sa liste cite notamment les certificats de salaire, les attestations de pilier 3a, certains rachats du 2e pilier, les frais de garde et des documents comptables des indépendants. Elle demande de garder les autres justificatifs disponibles; dans ce canton, les pièces doivent être conservées pendant dix ans. Consultez les instructions vaudoises sur les pièces justificatives ou celles de votre propre canton plutôt que d’appliquer cette durée ou cette liste à toute la Suisse.
Le droit fédéral demande notamment les certificats de salaire correspondant aux revenus d’une activité dépendante et prévoit que l’autorité peut demander des livres, justificatifs ou attestations complémentaires. L’article 125 de la Loi fédérale sur l’impôt fédéral direct expose les annexes; les formulaires destinés à la plupart des contribuables sont fournis par l’administration fiscale cantonale, comme le précise l’AFC.
Une attestation manquante peut conduire à saisir un montant incomplet ou à devoir répondre à une demande complémentaire. Le cas des titres mérite une attention particulière : déclarer correctement les intérêts, dividendes et capitaux concernés permet, sous les conditions applicables, de demander le remboursement de l’impôt anticipé prélevé sur certains rendements. Le portail officiel ch.ch rappelle que les comptes et titres doivent figurer correctement dans la déclaration pour obtenir ce remboursement.
Les délais sont également cantonaux. À Genève, les consignes de la campagne 2025 indiquaient des délais initiaux différents selon la date d’envoi du dossier; dans le canton de Vaud, les instructions 2025 indiquaient un délai initial au 15 mars et une tolérance jusqu’au 30 juin pour les contribuables concernés. Ces échéances sont passées au 6 novembre 2026. Si votre déclaration 2025 n’est pas encore déposée ou si vous ne savez pas si un délai vous a été accordé, vérifiez votre espace fiscal et contactez l’administration de votre canton; ne déduisez pas votre situation du calendrier d’un autre canton. Genève explique la procédure dans ses informations fiscales de mars 2026, et les particularités vaudoises figurent dans ses instructions générales 2025.
Les certificats de salaire de tous ses employeurs, les relevés annuels de comptes et de titres, les justificatifs de prévoyance et les preuves des déductions qu’il demande. La liste à transmettre dépend du canton.
Non. Joignez les pièces obligatoires ou explicitement demandées par votre canton et conservez les autres justificatifs à disposition; les listes de Genève et de Vaud diffèrent.
Consultez immédiatement votre espace fiscal et contactez l’administration cantonale pour connaître votre situation et les démarches possibles. Les prolongations et les conséquences d’un retard ne sont pas identiques partout.
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